Kira geliri elde eden mülk sahipleri için Mart 2026, yıllık beyanname verme ayı olarak takvimlerde yerini aldı. Posta’nın haberine göre, sadece evle ilgili masraflar değil; çocuğunuzun okul taksidi, eşinizin sağlık sigortası ve ailenizin sağlık harcamaları da kira vergisi matrahından düşülebiliyor. Ancak bu indirimlerden yararlanmak için “Gerçek Gider” veya “Götürü Gider” yöntemleri arasındaki farkı doğru yönetmek gerekiyor.
Vergi mevzuatındaki avantajları kullanarak yasal sınırlar dahilinde daha az vergi ödemenin formülü şu kalemlerde gizli:
1. Eğitim ve Sağlık Harcamaları İndirimi (%10 Sınırı)
Kira gelirinizden masrafları düştükten sonra kalan tutarın (matrahın) %10’una kadar olan eğitim ve sağlık harcamalarınızı beyannamede indirim konusu yapabilirsiniz.
-
Kapsam: Kendiniz, eşiniz ve 18 yaşını doldurmamış (eğitimi devam ediyorsa 25 yaşını doldurmamış) çocuklarınız için yapılan harcamalar.
-
Şart: Harcamanın Türkiye’de yapılması, gelir veya kurumlar vergisi mükellefi olan kurumlardan fatura alınması zorunludur. (Vakıf üniversiteleri ve özel okullar dahildir).
2. Sigorta Primleri İndirimi (%15 Sınırı)
Şahıs sigorta primleri, kira vergisi matrahından düşülebilen bir diğer önemli kalemdir.
-
Limit: Beyan edilen gelirin %15’ini ve yıllık asgari ücretin toplam tutarını aşmamak kaydıyla; hayat, ölüm, kaza, hastalık, sağlık ve analık sigortası primleri matrahtan indirilebilir.
-
Önemli Detay: Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) ödemeleri, GMSİ beyannamesinde indirim konusu yapılamaz. Sadece şahıs sigortaları (Özel Sağlık, Hayat vb.) bu kapsama girer.
3. Gerçek Gider Yöntemi ile Evle İlgili Masraflar
Eğer “Götürü Gider” (%15 maktu indirim) yerine “Gerçek Gider” yöntemini seçerseniz, aşağıdaki kalemleri doğrudan kira gelirinden düşebilirsiniz:
-
Kredi Faizleri: Kiraya verdiğiniz evin konut kredisi faizleri.
-
Satın Alma Bedeli İndirimi: Evin satın alma bedelinin %5’i (iktisap tarihinden itibaren 5 yıl boyunca, sadece bir konut için).
-
Bakım ve Onarım: Tesisat yenileme, boya, çatı onarımı gibi zorunlu harcamalar.
-
Ödenen Kiralar: Kendiniz de kirada oturuyorsanız, ödediğiniz kira bedelini elde ettiğiniz kira gelirinden düşebilirsiniz (Sadece konut için geçerli).
4. 2025 Yılı İstisna Tutarı
2025 yılı içerisinde elde edilen konut kira gelirlerinin 41.000 TL‘si vergiden istisnadır. Bu tutarın altında gelir elde edenlerin beyanname vermesine gerek yoktur. Ancak birden fazla evden kira geliri varsa, toplam gelir bu tutarı aşıyorsa beyan zorunludur.
Vergi Avantajı İçin Altın İpuçları
-
Fatura Saklama: Gerçek gider yöntemini seçenlerin harcama belgelerini (fatura, dekont vb.) 5 yıl boyunca saklaması zorunludur.
-
Yöntem Seçimi: Eğer okul ve sigorta masraflarınız çok yüksek değilse, evle ilgili de masrafınız yoksa “Götürü Gider” (%15 doğrudan indirim) daha pratik ve kârlı olabilir.
-
Bağış ve Yardımlar: Kızılay, Yeşilay veya kamuya ait kurumlara yapılan makbuzlu bağışların tamamı (veya bazı durumlarda %5’i) matrahtan düşülebilir.
